1. Abmeldung aus Deutschland – ein wichtiger Schritt

Wenn du deinen Lebensmittelpunkt dauerhaft nach Bulgarien verlagerst, solltest du dich beim Einwohnermeldeamt in Deutschland abmelden. Das ist nicht nur formell notwendig, sondern hat auch steuerliche Konsequenzen:

• Solange du in Deutschland gemeldet bist, bleibst du dort uneingeschränkt steuerpflichtig

Das bedeutet: Um steuerlich sauber in Bulgarien neu zu starten, ist die Abmeldung aus Deutschland der erste Schritt.

2. Steuerliche Ansässigkeit – wo wirst du besteuert?

Wo du oder dein Unternehmen letztlich besteuert werden, hängt vom Ort ihrer Ansässigkeit ab. Entscheidend Kriterien dafür sind u.a.:

• dein Wohnsitz bzw. gewöhnlicher Aufenthaltsort (Privatperson)
• der Ort der Geschäftsleitung deines Unternehmens (Juristische Person)

Wenn du dich abgemeldet hast, umgezogen bist und in Bulgarien wohnst, aber dein Unternehmen faktisch weiterhin aus Deutschland steuerst, kann das zu einer Betriebsstätte in Deutschland führen, mit den entsprechenden Steuerfolgen. Hier ist eine klare Trennung wichtig.

3. Was ist ein Einzelunternehmer?

Jetzt ging es in dem Forenbeitrag von Tucerukbbh um Einzelunternehmer, eine Unternehmensform, die auch viele Leser von Startinbg.com betreiben. Deshalb nochmal ein kurzer Exkurs an dieser Stelle.

Ein Einzelunternehmer ist eine natürliche Person, die ein Gewerbe ohne eigene Rechtpersönlichkeit betreibt – du bist dein Unternehmen. Diese Unternehmensform is unkompliziert und eigenet sich gut für Solo-Selbstständige oder Freiberufler mit überschaubaren Risiko.

Merkmale eines Einzelunternehmens sind:

• Du haftest mit deinem Privatvermögen
• Du kannst unkompliziert starten – keine Mindesteinlage nötig
• Die Einnahmen werden direkt deinem Einkommen zugerechnet
• In Bulgarien werden Einzelunternehmer mit einem pauschalen Einkommensteuersatz von 10% auf den Gewinn besteuert, sofern sie nicht unter spezielle Sonderreglung fallen (und noch weniger Steuer zahlen)

Ein Einzelunternehmen eignet sich besonders gut für kleinere Online-Businesses & Beratungsdienste, oder nebenberufliche Tätigkeiten.

4. Unternehmensgründung in Bulgarien – einfach und günstig

Als EU-Bürger kannst du in Bulgarien ohne Probleme ein Unternehmen gründen – egal ob Einzelunternehmen oder eine OOD (Vergleichbar mit der deutschen GmbH). Beides ist relativ unkompliziert und günstig.

Tipp:
Wenn du als Einzelunternehmer nach Bulgarien umziehst, ist es in der Regel am einfachsten, dein Unternehmen in Deutschland vollständig abzumelden und in Bulgarien neu zu gründen.

Da Einzelunternehmer in der Regel kein großes Betriebsvermo4gen besitzen, ist das auch aus steuerlicher Sicht die unkomplizierteste Lösung. Du vermeidest steuerliche Risiken (z.B. durch verdeckte Betriebsstätte in Deutschland) und reduzierst den Bürokratischen Aufwand.

5. Auswandern nach Bulgarien: Sauber starten spart Stress

Wenn du die Abmeldung in Deutschland ernst nimmst, deine operative Geschäftsleitung wirklich nach Bulgarien verlegst und vor Ort gründest, steht einem unkomplizierten Neustart mit vielen Vorteilen nichts im Weg.

Auswandern nach Bulgarien bietet dir:

• niedrige Lebenshaltungskosten
• ein EU-kompatibles Rechtssystem
• pauschale 10% Körperschaftssteuer (für Kapitalgesellschaften)
• pauschale 10% Einkommensteuer (für Privatpersonen & Einzelunternehmer)
• keine Gewerbesteuer
• und eine unternehmerfreundliche Atmosphäre

Wenn du Fragen hast oder konkrete Hilfe bei der Planung brauchst – melde dich gerne mittels unseres Kontaktformulars oder schaue in unsere Schritt-für-Schritt Anleitung „Starte in Bulgarien“ und lerne wie man eine OOD in Bulgarien gründet.

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Muss ich doppelt Umsatzsteuer zahlen, wenn ich als Bulgare oder als bulgarische Firma über aus einem deutschen Lager an deutsche Kunden verkaufe?

Die kurze Antwort ist: Nein, du musst nicht doppelt Umsatzsteuer zahlen.

Du musst dich aber, unter bestimmten Voraussetzungen, in beiden Ländern umsatzsteuerlich registrieren. Umsatzsteuer bei Amazon Verkäufen mit der Firma aus Bulgarien zahlst du nur in Deutschland.

An dieser Stelle werfen normalerweise viele Leute mit dem Doppelbesteuerungs-abkommen um sich, wie auch der angehende Unternehmer robertblunt bei gutefrage.Net. Wichtig ist jedoch: das Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) betrifft nur die Gewinnbesteuerung, nicht die Umsatzsteuer.

Umsatzsteuer:

Wenn du über Amazon oder eBay Produkte aus einem deutschen Lager (z.B. Amazon FBA in Deutschland) an deutsche Endkunden verkaufst, gilt:

• Ort der Lieferung ist Deutschland, da sich das Lager dort befindet.
• Du musst dich in Deutschland umsatzsteuerlich registrieren und die deutsche Umsatzsteuer (aktuelle 19%) abführen (ans deutsche Finanzamt)
• In Bulgarien fällt für diese Verkäufe keine Umsatzsteuern.

Körperschaftssteuer:

Auf den Gewinn seines Unternehmens zahlt man auch in Bulgarien Körperschaftssteuer. Hier kommt das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und Bulgarien zum Tragen. Wenn dein Unternehmen in Bulgarien ansässig ist und die operative Geschäftsleitung in Bulgarien erfolgt, gilt:

• Du zahlst 10% Körperschaftssteuer in Bulgarien
• In Deutschland wird keine zusätzliche Körperschaftssteuer erhoben, sofern keine Betriebsstätte in Deutschland besteht.

Was gilt als Betriebsstätte?

eine Betriebsstätte in Deutschland entsteht nur, wenn du z.B.:

• eigene Mitarbeiter oder Dienstleister im deutschen Lager beschäftigst
• Verfügungsgewalt über das Lager hast (z.B. Zugriff, Steuerung)
• wertschöpfende Tätigkeiten wie Retourenabwicklung, Kommissionierung, Kundenservice etc. vor Ort stattfinden

Wenn du hingegen ein externes Fulfillment Center wie Amazon FBA nutzt und keine Kontrolle über das Lager hast, handelt es sich nicht um eine Betriebsstätte. In dem Fall bleibt die Gewinnbesteuerung in Bulgarien.

Lohnt sich ein Unternehmen in Bulgarien und welche Unternehmensform ist die richtige?

Robertblunts fragt weiter ob es sich lohnt ein Unternehmen in Bulgarien zu gründen und welche Unternehmensform die richtige ist.

Ein Unternehmen in Bulgarien hat viele Vorteile. Ob es sich für dich lohnt, ist und bleibt aber eine Einzelfallentscheidung. Wir bei Start in Bulgarien können sich bei der Frage sicherlich unterstützen, aber am Ende liegt die Entscheidung bei dir.

Auch die Frage nach der Unternehmensform lässt sich, ohne mehr über robertblunt zu wissen leider auch nicht so pauschal beantworten. Ein Einzelunternehmen ist einfach und günstig , aber du haftest mit deinem Privatvermögen. Für international agierende Händler mit Umsätzen über 100.00 EUR empfiehlt sich meistens eine OOD (vergleichbar mit einer deutschen GmbH):

• 2 BGN Stammkapital reichen theoretisch zur Gründung aus
• Die OOD ist haftungsbeschränkt
• Man zahlt 10% Körperschaftssteuer, optional 5% Quellensteuer auf Dividenden
• Ist häufig ein professionellerer Auftritt im B2B und Plattformgeschäft

Tipp: Die OOD ist langfristig sicherer und flexiblerer, z.B. wenn du dein Unternehmen später verkaufen oder externe Partner aufnehmen möchtest.

Zusammenfassung

Weiterführende Inhalte auf Startinbg.com

• Buch: Starte in Bulgarien – Wie man ein Unternehmen in Bulgarien gründet
• Blogartikel: Welche Unternehmensform ist die richtige für mich?

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Wie man Interviews mit Unternehmern in Bulgarien organisiert

Es muss so um April 2024 gewesen sein, dass ich mich im Rahmen der Recherchen für das Buch „Starte in Bulgarien“ gefragt habe, welche Vorteile andere Unternehmer:innen in der Gründung eines Unternehmens in Bulgarien gesehen haben. Am liebsten hätte ich mich mit einigen ausgetauscht, ihren Geschichten gelauscht und von ihren Erfahrungen gelernt. Ich kannte natürlich mehrere Bulgarische Gründer, aber gerade ausländische Gründer:innen haben sicher ihren eigenen Blick auf die Vor- und Nachteile einer Unternehmensgründung in Bulgarien.

Auf der Suche nach genau diesen Unternehmern kam eine Facebook Gruppe namens „Foreigners in Sofia & Friends“ (übersetzt Ausländer in Sofia und Freunde) zur Hilfe. Auf einen Post, in dem ich nach Unternehmern gesucht habe, die mir ihre Geschichten von ihrer Gründung in Bulgarien erzählen wollen, kamen einige Interessenten zurück und so konnte ich im Laufe des Jahres mehrere super spannende Interviews führen.

Unternehmer in Bulgarien: Interviews

Die vollständigen Interviews können in unserem Buch „Starte in Bulgarien“ nachgelesen werden. An dieser Stelle möchte ich allerdings allen Interviewees danken und sie daher noch einmal auflisten und in kommenden Blogpost auch noch genauer vorstellen.

Du hast auch ein Unternehmen in Bulgarien und möchtest dieses der Start in BG Community vorstellen, dann schreibe uns und stell dich vor!

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